企业内部会计控制制度出现问题的原因分析范文文档

1.1是企业得以正常运行的重要保障　　在企业管理工作当中，内部会计控制是最重要的组成部分之，是企业业务得以正常开展的重要保障因素。企业内部会计控制制度越健全，越有利于对企业经营者和管理者的行为进行有效规范，而且也能够在一定层面上让企业所有者意识到建立科学有效激励与约束机制的有效性，以便更好地调动企业员工工作积极性，这对于促进企业健康稳步发展有着非常大的帮助作用。　　1.2是企业依法办事的重要体现　　我国针对企业会计核算、信息披露、会计监督以及会计信息可靠性等都始终保持着高度关注，并且陆续颁布实施了很多与企业会计管理相关的行业会计制度规范、会计行政法规以及会计准则等等。企业做好内部会计控制工作，不断健全和完善企业内部会计制度恰恰是企业依法办事的重要体现。

一、“村出列”存在短板。一是部分村贫困发生率偏高。受因病、因学、因残、丧失劳动力等致贫原因影响，贫困户自我发展能力薄弱，单一的提供就业机会、发展产业等帮扶措施面对医药、就学花费及自然灾害损失导致大量开销显得支不敷出，贫困户致贫、返贫比率还居高不下;二是村集体收入难以达标。部分贫困村还存在历史债务，特色产业支撑不够，发展村集体收入手段较单一，如依靠土地流转租金、村级光伏电站等，而村级光伏电站建设并网的滞后又让依赖光伏收益的贫困村集体经济雪上加霜;三是贫困村基础设施建设进展不快。部分贫困村位处山区、库区一线，自然条件较差，交通不便，水利设施老化失修，用电质量不高，饮水安全得不到保障，抵御自然灾害能力薄弱，行路难、饮水难、用电难、居住条件差等问题突出;四是贫困村基础信息更新不及时。扶贫信息系统与医保、社保、低保等系统不统一，信息录入不一致问题突出，部分贫困村存在识别不准、信息不全、采集滞后、录入错误甚至闭门造车等问题。

第2条 本规章制度适用于公司所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工；包括试用工和正式工；对特殊职位的员工另有规定的从其规定。　　第3条 员工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守公司规章制度和职业道德等劳动义务。　　第4条 公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。

年终奖的三种发放形式第一、guaranteedbonus(有保证的奖金)：如外企普遍采用的13薪或14薪或更多，只要员工在年底仍然在岗，无论他个人的表现如何，无论公司的业绩如何，全员享受，属于“普惠”，类似于福利性质，表示公司对员工一年来“苦劳”的感谢。这里的发放规则是全员一致的，是公开的，具体数额就与每个人的基本工资水平相关了。第二、variablebonus(浮动的奖金)：如根据个人年度绩效评估结果和公司业绩结果，所发放的绩效奖金，这时发放比例和数额的差距就体现出来了。通常情况下发放规则是公开的，如某某级别的目标奖(即个人表现和公司表现均是达到目标时对应的奖金)相当于多少月的基本工资(而且级别越高的人奖金占总收入的比例越高)，但对每个人具体的绩效评估结果各个企业的处理方法不一样，有的对全员公开，有的不。

1、先是要完善公司内审制度，20**年已对现行的内审制度进行了修改，20**年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。　　2、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。

要抓好已出台的助企纾困政策的落实，再研究推出一批惠企助企政策，帮助市场主体渡过难关。在复工复产方面，继续执行满负荷生产企业财政奖励政策，帮助解决复工复产中的共性困难和个性问题，支持企业在做好疫情防控的基础上，应开尽开、达产增产。在降低成本方面，再延长承租国有房产的中小微企业、个体工商户房租减免政策，继续执行企业欠费不停供政策，延长补交水、电、气欠费期限。在减税降费方面，顶格执行六税两费减免政策，将适用主体范围扩大至全部小微小型微利企业、个体工商户，做到增值税留抵退税、申请即办，确保6月底前小微企业全部退还到位，推动特困行业缓交养老保险费等政策落地。在金融支持方面，帮助受困企业修复信用，开设融资绿色通道，用好再贷款、再贴现、普惠小微贷款支持工具等，保障资金链安全，积极开展地方政策性金融业务，出台风险补偿、特色监管等支持政策，组织银企对接活动，为科创企业提供低利率弱担保长周期的金融产品，加快推动“小升规、规改股、股上市”及“专精特新”企业的培育。

一要全面贯彻落实各级防控要求。为进一步提高疫情防控措施的科学性、精准性、针对性，近期，国家对疫情防控工作进行了调整。一是修订了《新型冠状病毒肺炎防控方案（第九版）》。主要是对隔离管控措施、风险地区划分、核酸检测频次等方面措施进行了重新规定。其中，人员隔离方面上有了较大变化：密接、入境人员隔离时间由“14+7”调整为“7+3”；次密接由“7天集中隔离”调整为“7天居家隔离”；风险区域防控标准统一使用中高风险区概念，近7天到过高风险区的，实行7天集中隔离，近7天到过中风险区的，实行7天居家医学观察，近7天内到过低风险区的，实行3天2次核酸检测。二是提出了“九不准”要求。不准随意将限制出行的范围由中、高风险地区扩大到其他地区，不准对来自低风险地区人员采取强制劝返、隔离等限制措施，不准随意延长中、高风险地区及封控区、管控区的管控时间，不准随意扩大采取隔离、管控措施的风险人员范围，不准随意延长风险人员的隔离和健康监测时间，不准随意以疫情防控为由拒绝为急危重症和需要规律性诊疗等患者提供医疗服务，不准对符合条件离校返乡的高校学生采取隔离等措施，不准随意设置防疫检查点，限制符合条件的客、货车司乘人员通行，不准随意关闭低风险地区保障正常生产生活的场所。近日，国家和省、市相继召开疫情防控电视电话会议，对落实《新型冠状病毒肺炎防控方案（第九版）》和“九不准”要求进行了安排部署。

同志们： 　　刚才，统计局汇报了全县1-5月份经济指标运行情况；各责任指标承标部门分别作了工作汇报，对下步工作作出了具体的安排；政府各战线领导也就各自分管工作作了很好的发言。大家讲得都很好，希望我们能够互相借鉴、跳起摸高、争先晋位，采取更加有效的具体举措，确保上半年全县主要经济指标保持较快增长，在全市乃至全省排名取得好成绩。下面，就抓好下步经济运行工作，我讲三点意见： 　　一、准确把握形势，坚定必胜信心，切实增强推动经济增长的紧迫感、责任感 　　年初以来，按照中央、省市和县委部署要求，全县上下以“开局就是决战，起步就是冲刺”的劲头，强化科学分析调度，狠抓工作落实，全县1-5月份主要经济指标保持较快增长，成绩有目共睹、来之不易。但在肯定成绩的同时，也要清醒地看到经济运行中存在的问题和不足，除社会消费品零售总额、地方税收收入外，其他指标在全市排名靠后，完成全年各项指标任务形势严峻、压力巨大。我们要坚持问题导向、目标导向，正视差距和不足，强化责任担当意识，紧盯时间节点，主动自我加压，以更大的决心、更强的力度、更高的标准、更实的措施全力推进各项重点指标任务落实，全力推动县域经济高质量发展。 　　二、锚定目标，跳起摸高，努力提升经济运行和项目建设质量 　　逆水行舟、不进则退、慢进也退，困难和压力并存。我们要进一步梳理指标和项目，形成问题清单、任务图谱，挂图作战，努力实现上半年主要经济指标增幅全市排名“保二争一”、年末全省综合排名进入前50的预期目标任务。要强化指导培训。统计部门要加强GDP统一核算业务培训，逐项指标、逐个单位、逐个样本进行指导；要对GDP影响较大、占比较高的指标，按行业属性成立工作专班，建立台账，对标对表，专人专责适时调度、动态调度。要强化服务意识。政府相关战线领导和责任部门要精准掌握重点企业和重点项目在前期手续办理，开工建设和运营过程中存在的困难需求，组织召开现场办公会议，面对面出主意、想办法，切实帮助解决实际难题。各项目包保单位要按照统计制度相关要求，逐个项目收集完善入库入统佐证材料，确保发生投资合法合规、有效入统，做到应统尽统、颗粒归仓。同时，统计、发改部门要做好业务指导。要强化督办推进。各相关牵头县领导和包保责任部门要按照省委省政府关于项目建设部署和《全市百大项目“夏季大会战”方案》要求，针对目前我县市级“百大项目”和产业项目的开复工率、投资完成率低的问题，详细梳理牵头负责推进的重点项目存在的问题，形成问题台账，倒排工期、挂图作战，力争到9月中旬，全县各领域重点项目开工率达到90%、投资完成率达到80%、资金到位率达到80%、按期竣工率达到100%。政府督查室和发改部门要按照项目问题清单督办推进，切实解决影响项目建设的问题，加快推进项目开工和建设进程，确保如期实现目标任务。

一、加强与供应商沟通，及时做好跟催工作，及时解决问题尤其是按时、按质、按量提供好所需的各种物料。特别是些零星的采购，我们不追货，他们也不发货，所以需要花费大量的时间去沟通。　　二、对于一些新的产品，后续的预测量一概不知，对于批量供货的导致外协供应商刚接手做时，货接不上或是供货吃力，没有人能告知此预测?所以要及时做好协调与沟通，工作往前做，提高工作效率。　　三、降低采购成本，货比三家，多快好省的采购原则。客户都要求降本，所以采购物美价廉的产品，尤其重要。　　四、对于客户指定的产品，新的价格要做一份采购价与客户给定价格比较清单，避免有采购价高于客户价的现象存在。　　五、每天写好每天所要做的工作，处理的事，对所做的情况做一总结，对没有处理好的事，紧接处理，做到问题不推迟，尽最快解决。　　六、要求仓库做帐很准确。如一个物料有一批电脑账未做，再去查供应商，供应商回复已送到位，导致帐目不准，起不到帐目一目了然的作用。　　七、有些采购件，要货很被动，每个物料的采购是否到位都会直接影响到生产。生产缺物料，再查供应商未送，即耽误了生产，操作方式也不对，同时也增加了公司的成本。目前系统中采购合同的录入都为手工录入，系统目前只好x个人用，所以工作量较大。xx能自动生成订单，仓库入帐及时也准确，这样会节约时间，我们查货由被动改主动，效率会提高不少。

⑴ 整理：首先，对工作现场物品进行分类处理，区分为必要物品和非必要物品、常用物品和非常用物品、一般物品和贵重物品等；　　⑵ 整顿：对非必要物品果断丢弃，对必要物品要妥善保存，使工作现场秩序昂然、井井有条；并能经常保持良好状态。这样才能做到想要什么，即刻便能拿到，有效地消除寻找物品的时间浪费和手忙脚乱；　　⑶ 清扫：对各自岗位周围、办公设施进行彻底清扫、清洗，保持无垃圾、无脏污；　　⑷ 清洁：维护清扫后的整洁状态；　　⑸ 修养：将上述四项内容切实执行、持之以恒，从而养成习惯；　　⑹ 安全：上述一切活动，始终贯彻一个宗旨：安全第一。　　第二章 实行6S管理的目的　　2.1 实行6S管理，是理顺工作现场秩序和提高工作效率的重要管理手段。

2、工作期间不可因私人情绪影响工作。3、员工应在每天的工作时间开始前和工作结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。4、上班时不应无故离岗、串岗，不得闲聊、嬉戏打闹、赌博喝酒、睡觉、做个人私事而影响公司的形象，确保办公环境和车间环境的安静有序。

2、工作期间不可因私人情绪影响工作。3、员工应在每天的工作时间开始前和工作结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。4、上班时不应无故离岗、串岗，不得闲聊、嬉戏打闹、赌博喝酒、睡觉、做个人私事而影响公司的形象，确保办公环境和车间环境的安静有序。

（一）安全事故处置方案　　1、发生安全生产事故，现场工作人员应立即采取处理措施，防止事故继续扩大并迅速报告；　　2、总指挥根据事故报告立即到现场进行指挥，总指挥不在时由副总指挥负责指挥；　　3、应急预案组织成员必须听从总指挥或副总指挥的统一调动和部署；　　4、救护组进行现场救护，如有重伤人员应立即采取临时伤情处理并拨打急救电话送至医院抢救；现场工作人员施救时要注意自身安全和伤者再次受伤。

一、顾客方面　　我把进店的顾客分为两种：　　第一种顾客，目的型的客人：逛商场怀有购物的目的，有比较明确的需求或者想法。她们可能开门见山或直奔主题索取自己喜欢的衣物，或者是半明确型的客人，是想买一件衬衫或外套，但是具体要买什么样貌还没有明确。　　第二种顾客，闲逛型的顾客：此刻的商场里有太多消磨时光闲逛型的顾客，她们有的是纯粹打发时间，有的是情绪不好，到琳琅满目的商场里散心。闲逛型的顾客不必须是说不会购物，遇到她喜欢的和开心的货品时，下手也是毫不犹豫。目前商场里的顾客闲逛型的占多数，而对待闲逛型的顾客和有目的型顾客接待是不能完全相同的。闲逛型的顾客进店后，需要空间和时间来欣赏我们精心设计的漂亮陈列和货品。接待她们最忌讳的就是立刻接待，x%的时候你得到的回答是：我随便看看。显然这样的接待服务是有问题的。　　二、工作方面　　根据公司领导要求，做好店内的陈列及新款的展示，安排好人手更好的为公司的促销活动提升销售。定期及及时的做好竞争对手促销活动和款式变动的收集，第一时间反映到公司总部。做好会员基本资料的整理及定期跟踪，维护老客户，持续经常与老客户联系，了解客户对产品需求的动向，及时向店内的会员及老顾客反映公司的款式及店内的的优惠信息。合理的定货保证热卖及促销活动产品的库存，确保随时有货。　　三、销售技巧方面　　店员除了将服装展示给顾客，并加以说明之外，还要向顾客推荐服装，以引起顾客的购买的兴趣。推荐服装可运用下列方法：　　首先推荐时要有信心，向顾客推荐服装时，营业员本身要有信心，才能让顾客对服装有信任感。适合于顾客的推荐。对顾客提示商品和进行说明时，应根据顾客的实际客观条件，推荐适合的服装。配合手势向顾客推荐。配合商品的特征。每类服装有不同的特征，如功能、设计、品质等方面的特征，向顾客推荐服装时，要着重强调服装的不同特征。　　其次把话题集中在商品上。向顾客推荐服装时，要想方设法把话题引到服装上，同时注意观察顾客对服装的反映，以便适时地促成销售。准确地说出各类服装的优点。对顾客进行服装的说明与推荐时，要比较各类服装的不同，准确地说出各类服装的优点。

一、健全组织，落实细化安全责任　　学校在建立安全工作领导小组的基础上，全力实现安管工作制、责任制、督察制、奖惩制的四制协同。完善学校总导护、年级分导护、班主任辅导员协同监护的分层分级覆盖式管理机制，修订《学校全员安全管理责任制》，务使全体教职工切实做到三个把握：人人把握安管要求，人人把握安管路径，人人把握安管策略，全员签订安全责任书，全体教职工的安管工作效能网直接与考评考绩评优晋级挂钩。组建学校安保队，下设五个小组，建立安保队伍管理督查机制，完善学校24小时保安巡查制度，健全学校教职工校园安管巡查行动组织，确保学校安全管理的组织领导横向到边，纵向到底，不留空隙。　　二、扎实管理，及时排除安全隐患　　学校将进一步贯彻“安全至上、预防为主”的工作方针，坚持人防、技防、物防三防合一，高度重视安全隐患的预防排查工作，切实做到早排查、早发现、早报告、早预警、早防范。进一步强化细化学校一日安全管理，做到日常教学时空安全管理落实到教工，巡查管理落实到年级，普查管理落实到学校。综合治理小组、安保队、教工特巡队组合检查，学校正常双周一次的安全综治工作例会，确保学校教育时空安全管理的闭合性，安保信息管理的畅通性，安保应急处置的高效性，为全体师生学习生活提供强有力的安全保障。

第三条：公司经营范围：生产、加工、销售针纺织品、服装、服装辅料、家纺制品、纺织原料(以上经营范围以工商部门核定为准)。　　第三章公司注册资本　　第四条公司注册资本：人民币拾万元，由股东一次足额缴纳额。　　公司增加、减少及转让注册资本，由股东作出协议。公司减少注册资本，还应当自作出决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上至少公告一次，减资后的注册资本不得低于法律规定的最低限额。公司变更注册资本应依法向登记机关办理变更登记手续。　　股东只能投资设立一个一人有限责任公司。

质量是提高企业经济效益的重要条件，没有质量就没有数量。没有质量也就没有效益。 一、有机肥料产品的质量必须符合NY525-2002标准的各项指标。 二、产品的重量均按净重40公斤一袋，允许波动范围为40.0kg－40.2kg。 三、产品的外包装必须符合中华人民共和国GB18382-2001的规定。缝包时应把包口理齐，然后整齐地缝好。缝线针脚要整齐、密实、跳线等不符合标准者，一律返回重缝。 四、产品的堆放交库各班要保证堆垛整齐，并要留出适当通道。不能图省事，乱堆在运转设备周围。要有专人负责清点核实产量，检查堆放情况。 五、不合格产品的处理： 1、产品质量经第一次检验证明不符合质量指标时，允许作第二次检验，如仍不合格，不作第三次检验，并确定为不合格产品。 2、产品存放标记由生产车间负责，按照产品质量分别堆放，明确合格品、不合格品，树立标记牌。凡擅自将不合格品与合格品混杂一起交库或出厂者，一律解聘。 3、不合格产品必须由厂长审核，回系统进行生产处理，未经处理不予检验，不予入库。 4、凡产品不符合质量标准，构成质量事故时，应按质量事故报告制度执行。 5、发现已出厂产品不合格，属于质量事故，应立即电告使用单位作适当处理，厂长应组织有关人员进行事故分析，查明原因，订出改进措施，同时追查责任者，严肃处理。 六、质量事故汇报制度： 1、质量事故报告应由发生事故班组或个人写出书面报告，送交生产科汇鉴后报送厂长。 2、质量事故报告内容，包括以下几项：产品名称、数量、发生事故日期、事故责任者、质量情况、主要原因、处理意见、今后措施。 3、质量事故报告期限，事故班组和个人应在七日内将质量事故报告报送安技科，由安技科送交厂长，重大事故应在三天内向有关主管部门送交事故报告和处理意见。 七、车间现场质量管理： 现场操作人员根据厂提供必要的物质技术和管理等条件，并正确地运用这些条件生产出合格产品，具体要求： 1、掌握产品质量的波动规律，分析产生不合格品的原因（操作者、机器设备、材料、工艺方法和环境条件等）。 2、正确理解产品的控制标准要求，分析加工中可能出现的问题。 3、严格执行遵守工艺指标。

第一：目的 为了规范公司的劳动合同管理，指导劳动合同的签订工作，根据《中华人民共和国劳动法》并结合公司的实际情况，制定本管理办法。第二：范围 公司实行全员劳动合同制，员工均需与公司签订劳动合同，以明确双方的权利和义务，建立起合法的劳动关系。第三：合同签署权限1. 由董事会负责直接任命人员签订劳动合同。2. 公司法定代表人授权公司总经理代表公司与所有员工签订劳动合同。3. 劳动合同采用书面形式。第四：签订时间1. 在新进员工办理完入职手续后的7个工作日内，公司与其签订《试用协件》，试用期为3个月或者公司生产忙季二个月内，根据试用期间工作表现试用期可提前结束。2. 在试用期结束批准转为正式员工后，双方签订正式《劳动合同》3. 正式签订劳动合同关系的合同时必须提供个人的有效证件和证明即个人身份证（简历复印件）；证明没有重复劳动合同关系。能证明本人与其它用人单位已解除劳动关系；若确实无法提供，至少应提交本人与其它单位不存在劳动关系的个人声明，公司方可与其签订试用协议或劳动合同。4. 新招聘的员工有专业技能，来公司上班可直接进入岗位操作无需培训的人员，又与原单位解除了劳动合同，可直接转入本公司办理相关手续。5. 新招聘的员工属专业管理人才，可直接进入岗位，没有重复劳动关系的，可签订劳动合同。第五：签订劳动合同的期限1. 对于一般的员工，签订1年期合同，对于技术及高级技术管理岗位员工，可签订2年合同期。2. 续订劳动合同时与原合同期限相同。第六：劳动合同签订必须履行下列规定：1. 条件：①品德好，爱公司爱车间如家，热爱自己的工作岗位，勤恳工作认真负责。严格执行公司的各项规章制度。②必须有具备领机技术水平，具有独立的操作能力，机械维修能力。③必须具备有协调能力，有独立指导本机组人员的组织生产能力。④完成任务好，服从分配，有千方百计带领机组人员完成公司交给的各项生产任务的能力。⑤产品质量好，视质量为生命，质量意识高，有带领机组人员生产的高质量产品。⑥按规定自愿交的个人部分的保险费，由公司从工资中代扣代交，无工资代扣代交，自动脱离保险。2. 承诺① 被保险人员解决生活后顾之忧，必须坚持技术为公司所用，如中途离开公司约20天（车间提供考勤依据）社会保险自动脱保。② 严重违反公司规章制度造成严重的社会后果和经济损失，不接受教育和处理的，社会保险自动脱保。③ 在大忙中无故不上班，完不成任务，造成社会不良后果和严重经济损失，不接受教育和处理的，自动脱保。④ 在生产过程中不负责任，给产品造成严重或致命的质量问题，造成严重的社会影响后果和公司巨大的经济损失，不接受教育和处理的除追究经济责任外，社会保险自动脱保。

同志们：今天，我们召开2023年一季度全市分行经营分析视频会，主要任务是集中传达学习2023年“两会”精神，进一步贯彻落实省分行2023年首季经营分析视频会精神，小结分析今年首季全市分行经营管理工作，安排部署二季度全市分行重点经营管理工作，动员全市分行广大员工接续奋斗，努力拼搏，积极作为，确保实现今年上半年全市分行“双过半”目标。刚才，市分行计划财务部通报了一季度经营财务运行情况，风险管理部、人力资源部作了专题发言，X副行长就分管的工作作了重点强调和布置，我表示赞同。市本营业部就首季消费信贷业务发展作了经验介绍，介绍的很到位，希望全市各单位认真领会，向龙头支行学习，取长补短，促进共同提升。下面我再强调三点意见，请一并抓好贯彻落实，抓紧抓出成效。一、客观总结工作，稳中求进实现首季良好开局今年首季，是市分行新的领导班子组建后迎战的第一个业务发展旺季，全市分行员工发扬团结拼搏，积极进取，倾情奉献的优良传统，不怕困难，不惧挑战，在稳中求进工作总基调的指导下，在攻坚克难中取得一个又一个优异成绩，基本实现了今年首季“开门红”的工作目标。

第十六条　本合同一经签订，即具有法律效力，双方必须严格遵守执行。如在履行劳动合同过程中，发生劳动争议，任何一方均有权向劳动争议仲裁机构提请仲裁；仲裁不服时，可依照法律程序，向当地人法院起诉。