企业内部会计控制制度出现问题的原因分析范文文档

1.1是企业得以正常运行的重要保障　　在企业管理工作当中，内部会计控制是最重要的组成部分之，是企业业务得以正常开展的重要保障因素。企业内部会计控制制度越健全，越有利于对企业经营者和管理者的行为进行有效规范，而且也能够在一定层面上让企业所有者意识到建立科学有效激励与约束机制的有效性，以便更好地调动企业员工工作积极性，这对于促进企业健康稳步发展有着非常大的帮助作用。　　1.2是企业依法办事的重要体现　　我国针对企业会计核算、信息披露、会计监督以及会计信息可靠性等都始终保持着高度关注，并且陆续颁布实施了很多与企业会计管理相关的行业会计制度规范、会计行政法规以及会计准则等等。企业做好内部会计控制工作，不断健全和完善企业内部会计制度恰恰是企业依法办事的重要体现。

一、“村出列”存在短板。一是部分村贫困发生率偏高。受因病、因学、因残、丧失劳动力等致贫原因影响，贫困户自我发展能力薄弱，单一的提供就业机会、发展产业等帮扶措施面对医药、就学花费及自然灾害损失导致大量开销显得支不敷出，贫困户致贫、返贫比率还居高不下;二是村集体收入难以达标。部分贫困村还存在历史债务，特色产业支撑不够，发展村集体收入手段较单一，如依靠土地流转租金、村级光伏电站等，而村级光伏电站建设并网的滞后又让依赖光伏收益的贫困村集体经济雪上加霜;三是贫困村基础设施建设进展不快。部分贫困村位处山区、库区一线，自然条件较差，交通不便，水利设施老化失修，用电质量不高，饮水安全得不到保障，抵御自然灾害能力薄弱，行路难、饮水难、用电难、居住条件差等问题突出;四是贫困村基础信息更新不及时。扶贫信息系统与医保、社保、低保等系统不统一，信息录入不一致问题突出，部分贫困村存在识别不准、信息不全、采集滞后、录入错误甚至闭门造车等问题。

第2条 本规章制度适用于公司所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工；包括试用工和正式工；对特殊职位的员工另有规定的从其规定。　　第3条 员工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守公司规章制度和职业道德等劳动义务。　　第4条 公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。

大家好，我是xxxx，今天我国旗下演讲的题目是《控制了情绪，就赢得了人生》。　　人的情绪总的来说分为积极情绪和消极情绪，积极情绪能够为我们的成长带来很多助益，而消极的情绪则会给我们的生活造成极大的不利影响。比如愤怒，在需求得不到满足、遭到失败、遇到不平等的情形下，就会产生愤怒的情绪，你可能觉得自己有充分的理由怒发冲冠，需要用愤怒来展现自己的“威严”，但实际上那些导致愤怒情绪产生的原因往往只是一些微不足道的小事儿而已。　　以前的我总是为某件小事，肆意宣泄自己的情绪，每天都是心浮气躁，经常性的因为父母一句话不如我意，情绪一下子就上来了。而在宜昌陈锋专门学校经过一段时间的学习训练和教员们的耐心引导后，我渐渐明白消极情绪来临时，并非束手无策，我们可以很好的去自我调节。比如学会宽容和忍让，拥有强大的内心和意志等等，都是很好的方法。当你能够控制自己的情绪，很多烦恼都会冰消雪融，整个人的精神状态都会变得完全不一样。

年终奖的三种发放形式第一、guaranteedbonus(有保证的奖金)：如外企普遍采用的13薪或14薪或更多，只要员工在年底仍然在岗，无论他个人的表现如何，无论公司的业绩如何，全员享受，属于“普惠”，类似于福利性质，表示公司对员工一年来“苦劳”的感谢。这里的发放规则是全员一致的，是公开的，具体数额就与每个人的基本工资水平相关了。第二、variablebonus(浮动的奖金)：如根据个人年度绩效评估结果和公司业绩结果，所发放的绩效奖金，这时发放比例和数额的差距就体现出来了。通常情况下发放规则是公开的，如某某级别的目标奖(即个人表现和公司表现均是达到目标时对应的奖金)相当于多少月的基本工资(而且级别越高的人奖金占总收入的比例越高)，但对每个人具体的绩效评估结果各个企业的处理方法不一样，有的对全员公开，有的不。

要抓好已出台的助企纾困政策的落实，再研究推出一批惠企助企政策，帮助市场主体渡过难关。在复工复产方面，继续执行满负荷生产企业财政奖励政策，帮助解决复工复产中的共性困难和个性问题，支持企业在做好疫情防控的基础上，应开尽开、达产增产。在降低成本方面，再延长承租国有房产的中小微企业、个体工商户房租减免政策，继续执行企业欠费不停供政策，延长补交水、电、气欠费期限。在减税降费方面，顶格执行六税两费减免政策，将适用主体范围扩大至全部小微小型微利企业、个体工商户，做到增值税留抵退税、申请即办，确保6月底前小微企业全部退还到位，推动特困行业缓交养老保险费等政策落地。在金融支持方面，帮助受困企业修复信用，开设融资绿色通道，用好再贷款、再贴现、普惠小微贷款支持工具等，保障资金链安全，积极开展地方政策性金融业务，出台风险补偿、特色监管等支持政策，组织银企对接活动，为科创企业提供低利率弱担保长周期的金融产品，加快推动“小升规、规改股、股上市”及“专精特新”企业的培育。

1、先是要完善公司内审制度，20**年已对现行的内审制度进行了修改，20**年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。　　2、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。

上年初的疫情我们是重灾区，1月2号*疫情爆发，最终确诊365人，我们举全市之力投入抗疫斗争，确保了疫情不外溢、不输出，没有给全省添乱，但在这一过程中，我们被迫按下了暂停键，社会经济活动休克，经此一战，我们更加深刻的认识到疫情仍是最大的变量，必须以确定性的工作应对不确定的因素，坚决把疫情守住。同时由于**制造业占比比较高，原材料和能源价格的上涨，推高生产成本，压缩了利润空间，导致不少企业开工不足，没有完全达产达效。 　　虽然客观上有原因，但我们分析更重要的是我们主观努力不够，干部危机意识不强，应对经济下行的办法不多，项目抓得不紧，压力传导不够，尤其是龙头企业优质项目不足，大项目数量偏少，对经济发展的支撑和带动作用不强。我们分析认为，当前**正处在经济发展的爬坡过坎期，深化改革的克难攻坚期，财政收支的偿债高峰期，稳定发展的战略机遇期。既面临风险挑战，更有难得机遇。虽然上半年主要经济指标不理想，但我们发展的基础态势整体上是好的。下一步我们将坚持目标导向、问题导向、结果导向，以能力作风建设年活动为抓手，强化担当，狠抓落实，促进经济社会稳定健康发展。 　　一是凝心聚力谋发展。把发展作为解决一切问题的前提和关键，坚持高质量发展方向不动摇，解放思想，拉高标杆，奋勇争先，更加出彩。以城乡融合共同富裕先行实验区建设为统揽，把心思和精力更加集中在抓发展、谋发展、促发展上，深入开展万人助万企活动，切实帮助企业抒难解困，激活存量经济潜能，坚持专班推进和周交办、月奖评工作机制，压紧压实责任，层层传导压力，以重点突破带动整体工作提升。

一是聚焦项目抓突破。狠抓运行监测调度。县区周周抓调度，市一月一调度。建立经济运行预警系统，每周下发运行预警函，高效推动问题解决。坚持项目为王，招商为要，强力实施三个一批活动。抓实项目推进周例会。每周一次书记市长主持召开重大项目推进例会，坚持每月28号为项目签约日，围绕装备制造、数字光电、绿色食品、电子信息等主导产业，加快重点产业链延链补链、强链育链。总投资x亿元的xx产业园，总投资x亿元的电驱产业园，总投资4x0亿元的年产10亿件中小透镜等项目相继上马，正在打造千亿级的数字光电产业谷和全球防爆产业谷。上半年全市共招商项目*个，合同引资额*亿元，其中工业项目占比达到*%。投资额5亿元以上的项目占比*%，*个省市重点项目，完成投资*亿元，占年度计划的*%。新开工的工业项目*个，是去年同期的*倍，亿元以上的项目*个，是去年同期的*倍。

同志们： 　　刚才，统计局汇报了全县1-5月份经济指标运行情况；各责任指标承标部门分别作了工作汇报，对下步工作作出了具体的安排；政府各战线领导也就各自分管工作作了很好的发言。大家讲得都很好，希望我们能够互相借鉴、跳起摸高、争先晋位，采取更加有效的具体举措，确保上半年全县主要经济指标保持较快增长，在全市乃至全省排名取得好成绩。下面，就抓好下步经济运行工作，我讲三点意见： 　　一、准确把握形势，坚定必胜信心，切实增强推动经济增长的紧迫感、责任感 　　年初以来，按照中央、省市和县委部署要求，全县上下以“开局就是决战，起步就是冲刺”的劲头，强化科学分析调度，狠抓工作落实，全县1-5月份主要经济指标保持较快增长，成绩有目共睹、来之不易。但在肯定成绩的同时，也要清醒地看到经济运行中存在的问题和不足，除社会消费品零售总额、地方税收收入外，其他指标在全市排名靠后，完成全年各项指标任务形势严峻、压力巨大。我们要坚持问题导向、目标导向，正视差距和不足，强化责任担当意识，紧盯时间节点，主动自我加压，以更大的决心、更强的力度、更高的标准、更实的措施全力推进各项重点指标任务落实，全力推动县域经济高质量发展。 　　二、锚定目标，跳起摸高，努力提升经济运行和项目建设质量 　　逆水行舟、不进则退、慢进也退，困难和压力并存。我们要进一步梳理指标和项目，形成问题清单、任务图谱，挂图作战，努力实现上半年主要经济指标增幅全市排名“保二争一”、年末全省综合排名进入前50的预期目标任务。要强化指导培训。统计部门要加强GDP统一核算业务培训，逐项指标、逐个单位、逐个样本进行指导；要对GDP影响较大、占比较高的指标，按行业属性成立工作专班，建立台账，对标对表，专人专责适时调度、动态调度。要强化服务意识。政府相关战线领导和责任部门要精准掌握重点企业和重点项目在前期手续办理，开工建设和运营过程中存在的困难需求，组织召开现场办公会议，面对面出主意、想办法，切实帮助解决实际难题。各项目包保单位要按照统计制度相关要求，逐个项目收集完善入库入统佐证材料，确保发生投资合法合规、有效入统，做到应统尽统、颗粒归仓。同时，统计、发改部门要做好业务指导。要强化督办推进。各相关牵头县领导和包保责任部门要按照省委省政府关于项目建设部署和《全市百大项目“夏季大会战”方案》要求，针对目前我县市级“百大项目”和产业项目的开复工率、投资完成率低的问题，详细梳理牵头负责推进的重点项目存在的问题，形成问题台账，倒排工期、挂图作战，力争到9月中旬，全县各领域重点项目开工率达到90%、投资完成率达到80%、资金到位率达到80%、按期竣工率达到100%。政府督查室和发改部门要按照项目问题清单督办推进，切实解决影响项目建设的问题，加快推进项目开工和建设进程，确保如期实现目标任务。

对全市经济运行情况，大家从宏观上分析的比较多，还需进一步加大微观分析、深度分析力度。一要把握好宏观和微观的关系。分析研判经济运行，不能只看数据。一方面，一些数据不能客观反映经济运行情况；另一方面，面上和点上的情况千差万别，可能有些行业比较好、有些行业不太好，可能大企业比较好、小企业问题比较多，不能一概而论。发改、统计部门要牵头做好宏观分析，工信、商务等部门要通过深入企业调研、召开企业座谈会等方式，把各自领域内企业实际情况摸清楚。只有把宏观和微观结合起来，对经济运行的分析研判才会准确全面。二要做好结构分析。结构分析更有深度。比如分析固定资产投资，既要分析投资整体情况，还要分析投资主体结构，看国有投资和民间投资情况，看规上企业投资和中小微企业投资情况。比如分析工业投资，不能只看投资增速，还要看投资结构，看高技术产业项目投资和传统工业技改项目投资情况。技改项目投资往往能很快形成增量，但高技术产业项目投资要见效益往往还需要一个过程。比如分析进出口，进口的原材料、设备能很快形成生产力，但进口的消费品并不能对产业形成支撑。类似情况还有很多，要切实做好结构分析。三要做好环比分析。通过做好环比分析，可以看出整体的经济运行态势、产业发展态势。特别是去年情况比较特殊，如果仅仅通过年度同比分析，很难正确判断经济运行态势，甚至会出现误判。对今年经济运行情况，一定要做好每个月的环比分析，这样才会更准确。比如，今年全国大部分地方出口呈现逐步走低趋势，*是否同样如此?这就需要做好环比分析。比如，今年以来，全国制造业、服务业PMI指数均呈现逐月下降趋势，表明经济还在持续扩张，但势头已经减弱。*的情况如何?这就需要做好相关指标的环比分析。四要做好先行指标分析。投资、进口、用电量、企业运输量、采购经理人指数等先行指标，决定着下半年乃至明年的经济运行态势，要认真做好分析。五要针对存在的问题进行深度分析。比如出口方面，去年我国出口增量比较大，今年以来又出现了回落，原因都与疫情有关。去年，我国率先实现复工复产，而欧美及新兴市场国家长期受困于疫情，所以，他们的基本需求只能靠中国供给，这就使得我国的出口大幅增长。但今年的情况发生了变化，随着一些国家疫情管控措施逐步放开，服务消费增多、产品消费减少，加之发达国家都在重构全球产业链供应链、新兴国家复工复产也增加了供给，我国出口必然会下降。每个地区都有各自的特殊性，*要对出口作进一步深入分析。比如房地产方面，去年以来，房地产市场总体形势比较好，但多是存量销售，需要进一步分析新开工项目情况及未来市场情况，不能一味地大量供地。否则，会造成地价下降，甚至进一步造成房价下降，给整个经济带来风险。总之，每个职能部门都要结合实际，对经济运行情况进行深度分析。统计部门除了做好国家和省里规定的统计项目外，还要根据我市实际，确定一些深度分析的统计指标。

一要全面贯彻落实各级防控要求。为进一步提高疫情防控措施的科学性、精准性、针对性，近期，国家对疫情防控工作进行了调整。一是修订了《新型冠状病毒肺炎防控方案（第九版）》。主要是对隔离管控措施、风险地区划分、核酸检测频次等方面措施进行了重新规定。其中，人员隔离方面上有了较大变化：密接、入境人员隔离时间由“14+7”调整为“7+3”；次密接由“7天集中隔离”调整为“7天居家隔离”；风险区域防控标准统一使用中高风险区概念，近7天到过高风险区的，实行7天集中隔离，近7天到过中风险区的，实行7天居家医学观察，近7天内到过低风险区的，实行3天2次核酸检测。二是提出了“九不准”要求。不准随意将限制出行的范围由中、高风险地区扩大到其他地区，不准对来自低风险地区人员采取强制劝返、隔离等限制措施，不准随意延长中、高风险地区及封控区、管控区的管控时间，不准随意扩大采取隔离、管控措施的风险人员范围，不准随意延长风险人员的隔离和健康监测时间，不准随意以疫情防控为由拒绝为急危重症和需要规律性诊疗等患者提供医疗服务，不准对符合条件离校返乡的高校学生采取隔离等措施，不准随意设置防疫检查点，限制符合条件的客、货车司乘人员通行，不准随意关闭低风险地区保障正常生产生活的场所。近日，国家和省、市相继召开疫情防控电视电话会议，对落实《新型冠状病毒肺炎防控方案（第九版）》和“九不准”要求进行了安排部署。

（一）现有的干部选任方式与人民群众对新时代干部选任的期望还有差距，用人导向还不够鲜明。树立正确的选人用人导向，既是涉及干部群体质量的问题，也是涉及党风、良好政治生态的问题，更是涉及党的事业兴旺发达、生死存亡的问题。但用人导向是一个复杂且在实际操作中比较难把握的问题，需要从制度的建立和健全上去保证。随着社会主义民主政治的发展，广大党员干部和人民群众对干部选任工作关注度越来越高，期望值越来越高。近年来，我们以建立健全选拔任用和管理监督机制为重点，不断深化干部人事制度改革，干部选任工作科学化、民主化、制度化水平显著提高。但是与人民群众的期盼和要求相比，与建设高素质专业化干部队伍的需要相比，干部选任工作仍然还存在一些不相适应、不相符合的问题。比如说：精准的知事识人体系还不够完善，完备的“人岗相适”匹配研判机制尚未完全建立，科学的以事择人、依事选人体系尚不够完备等。

为确保谈话活动取得实效，本次活动由XX亲自抓、负总责，在谈话前统一思想认识、明确方法、部署任务，制定活动实施方案，选择适当的谈心内容，讲究谈心方式，按照“不走马观花、不蜻蜓点水、不干扰工作”的总要求，主动走出集团，走进直属企业，带着集团党委对直属企业领导班子成员的深切关怀和真挚问候，来到同志身边“拉家常”、谈思想、讲发展、说廉洁。

生态环境问题是关系全局的重大问题，既是关系党的使命宗旨的重大政治问题，也是关系民生的重大社会问题。对*来讲，加强生态问题治理的重要性和紧迫性，可以说怎么强调都不为过，我们要从政治高度、全局视野和底线思维的角度来认识、理解和把握。对*而言，巩固拓展脱贫攻坚成果和生态环保是我们丝毫不能放松的底线任务。这几年，县委、县政府深刻汲取祁连山生态破坏问题教训，以壮士断腕的勇气和决心抓生态环境问题整改，经过不懈努力，全县环境质量持续改善，蓝天、碧水、净土三大保卫战取得显著成效，“十三五”确定的各项生态环境约束性指标全面完成，但我们要清醒地意识到，生态环境保护任务依然艰巨，生态环境问题高发频发的态势没有根本改变，两轮中央环保督察反馈意见问题指出的问题仍然十分突出。

一、加强与供应商沟通，及时做好跟催工作，及时解决问题尤其是按时、按质、按量提供好所需的各种物料。特别是些零星的采购，我们不追货，他们也不发货，所以需要花费大量的时间去沟通。　　二、对于一些新的产品，后续的预测量一概不知，对于批量供货的导致外协供应商刚接手做时，货接不上或是供货吃力，没有人能告知此预测?所以要及时做好协调与沟通，工作往前做，提高工作效率。　　三、降低采购成本，货比三家，多快好省的采购原则。客户都要求降本，所以采购物美价廉的产品，尤其重要。　　四、对于客户指定的产品，新的价格要做一份采购价与客户给定价格比较清单，避免有采购价高于客户价的现象存在。　　五、每天写好每天所要做的工作，处理的事，对所做的情况做一总结，对没有处理好的事，紧接处理，做到问题不推迟，尽最快解决。　　六、要求仓库做帐很准确。如一个物料有一批电脑账未做，再去查供应商，供应商回复已送到位，导致帐目不准，起不到帐目一目了然的作用。　　七、有些采购件，要货很被动，每个物料的采购是否到位都会直接影响到生产。生产缺物料，再查供应商未送，即耽误了生产，操作方式也不对，同时也增加了公司的成本。目前系统中采购合同的录入都为手工录入，系统目前只好x个人用，所以工作量较大。xx能自动生成订单，仓库入帐及时也准确，这样会节约时间，我们查货由被动改主动，效率会提高不少。

⑴ 整理：首先，对工作现场物品进行分类处理，区分为必要物品和非必要物品、常用物品和非常用物品、一般物品和贵重物品等；　　⑵ 整顿：对非必要物品果断丢弃，对必要物品要妥善保存，使工作现场秩序昂然、井井有条；并能经常保持良好状态。这样才能做到想要什么，即刻便能拿到，有效地消除寻找物品的时间浪费和手忙脚乱；　　⑶ 清扫：对各自岗位周围、办公设施进行彻底清扫、清洗，保持无垃圾、无脏污；　　⑷ 清洁：维护清扫后的整洁状态；　　⑸ 修养：将上述四项内容切实执行、持之以恒，从而养成习惯；　　⑹ 安全：上述一切活动，始终贯彻一个宗旨：安全第一。　　第二章 实行6S管理的目的　　2.1 实行6S管理，是理顺工作现场秩序和提高工作效率的重要管理手段。

三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。　　四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。

2、工作期间不可因私人情绪影响工作。3、员工应在每天的工作时间开始前和工作结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。4、上班时不应无故离岗、串岗，不得闲聊、嬉戏打闹、赌博喝酒、睡觉、做个人私事而影响公司的形象，确保办公环境和车间环境的安静有序。

2、工作期间不可因私人情绪影响工作。3、员工应在每天的工作时间开始前和工作结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。4、上班时不应无故离岗、串岗，不得闲聊、嬉戏打闹、赌博喝酒、睡觉、做个人私事而影响公司的形象，确保办公环境和车间环境的安静有序。